各市、州、直管市、林區(qū)、縣（市、區(qū)）財政局：
為規(guī)范政府和社會資本合作（PPP）項目全生命周期績效管理工作，提高公共服務供給質(zhì)量和效率，保障合作各方合法權(quán)益，進一步貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的意見》（中發(fā)〔2018〕34號）、《財政部關于推進政府和社會資本合作規(guī)范發(fā)展的實施意見》（財金〔2019〕10號）和《財政部關于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）,以下簡稱《指引》）等文件精神，結(jié)合我省實際，現(xiàn)就進一步加強我省PPP項目績效管理工作的有關事項通知如下：
一、總體要求
各級財政部門應高度重視PPP項目績效管理工作，把績效管理作為推進PPP項目高質(zhì)量發(fā)展、改善營商環(huán)境、提升預算績效管理的著力點，進一步加強與各行業(yè)主管部門、項目實施機構(gòu)、項目公司（社會資本）、第三方機構(gòu)的協(xié)作配合，嚴格按照《指引》“科學規(guī)范、公開透明、物有所值、風險分擔、誠信履約、按效付費”的原則開展PPP項目全生命周期績效管理，切實做到PPP項目效益能量化、可評估，按效付費有依據(jù)、可操作，促進我省PPP項目高質(zhì)量發(fā)展。
二、評價方式
（一）評價主體
項目實施機構(gòu)作為績效評價的評價主體，負責做好對PPP項目的評價工作。項目實施機構(gòu)應根據(jù)政策要求及項目實際組織編制績效評價工作方案，自行或委托第三方機構(gòu)協(xié)助開展績效評價工作。項目公司應積極配合項目實施機構(gòu)開展績效評價工作，并對提供資料和信息的真實性、完整性、準確性負責。各級財政部門可結(jié)合每年工作重點，選取重大PPP項目開展績效再評價。
（二）評價方法
堅持“客觀、科學、公正、公開”的原則，采取定量分析與定性分析相結(jié)合的方式，以量化指標為主、定性指標為輔的方式開展。
（三）評價時間
結(jié)合PPP項目實施進度及按效付費的需要確定績效評價時點，原則上項目建設期應結(jié)合竣工驗收開展一次績效評價，分期建設的項目應當結(jié)合各期子項目竣工驗收開展績效評價，但對于建設期較長的PPP項目（如軌道交通、片區(qū)綜合開發(fā)類項目），可根據(jù)項目自身特點，在項目建設期實施中期績效評價。項目運營期每年度應至少開展一次績效評價，每3-5年應結(jié)合年度績效評價情況對項目開展中期評估，移交完成后應開展一次后評價。
三、管理要求
（一）PPP項目準備階段
1.項目實施機構(gòu)在PPP項目準備階段負責編制該項目的總體績效目標與績效指標。項目實施機構(gòu)應根據(jù)項目立項文件、歷史資料，結(jié)合PPP模式特點，在《實施方案》中編制總體績效目標和績效指標體系并充分征求相關部門、潛在社會資本的意見。實施機構(gòu)應當以正式文件形式將《實施方案》（含項目總體績效目標與績效指標）報送本級財政部門、行業(yè)主管部門審核。行業(yè)主管部門為實施機構(gòu)的，僅需報財政部門審核。項目涉及多個行業(yè)主管部門的，應當分別報送。未明確行業(yè)主管部門的，由本級人民政府予以明確后報送。
2.財政部門會同行業(yè)主管部門及時對實施機構(gòu)報送的《實施方案》進行審核，重點關注項目總體績效目標與績效指標，財政部門應協(xié)調(diào)內(nèi)部PPP管理、部門預算管理、預算、績效等部門，從依據(jù)充分性、設置合理性、目標實現(xiàn)保障度和預算績效管理符合程度等方面進行審核，必要時可組織專家進行評審。
（二）PPP項目采購階段
1.PPP項目采購階段，招標文件中項目的績效目標和績效指標應當與經(jīng)批復的實施方案內(nèi)容保持一致。
2.中標結(jié)果產(chǎn)生后，項目實施機構(gòu)可結(jié)合社會資本響應及合同談判情況對績效指標體系中的非實質(zhì)性內(nèi)容進行合理調(diào)整，財政部門應會同行業(yè)主管部門及時對調(diào)整情況及結(jié)果進行審核。PPP項目績效目標和指標體系應在項目合同中予以明確。
（三）PPP項目執(zhí)行階段
PPP項目執(zhí)行階段，績效目標和指標體系原則上不予調(diào)整。但因項目實施內(nèi)容、相關政策、行業(yè)標準發(fā)生變化或突發(fā)事件、不可抗力等無法預見的重大變化影響績效目標實現(xiàn)而確需調(diào)整的，由項目實施機構(gòu)和項目公司（未設立項目公司時為社會資本，下同）協(xié)商確定，經(jīng)財政部門及相關主管部門審核通過后報本級人民政府批準。
項目實施機構(gòu)應根據(jù)項目合同約定在執(zhí)行階段定期開展PPP項目績效監(jiān)控，原則上每年至少開展一次績效監(jiān)控。在績效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的偏差情況應及時向項目公司和相關部門反饋，并督促其糾偏。偏差較大的，應撰寫《績效監(jiān)控報告》報送相關主管部門和財政部門。項目公司（社會資本）負責日?？冃ПO(jiān)控，按項目實施機構(gòu)要求定期報送監(jiān)控結(jié)果。
（四）PPP項目移交階段
PPP項目移交完成后，財政部門應會同有關部門針對項目總體績效目標實現(xiàn)情況，從全生命周期的項目產(chǎn)出、成本效益、物有所值實現(xiàn)情況、按效付費執(zhí)行情況及對本地區(qū)財政承受能力的影響、監(jiān)管成效、可持續(xù)性、PPP模式應用等方面編制績效評價指標體系并積極開展后評價。
四、指標體系
PPP項目績效指標是衡量績效目標實現(xiàn)程度的工具，應按照系統(tǒng)性、重要性、相關性、可比性和經(jīng)濟性的原則，結(jié)合預期產(chǎn)出、預期效果和項目管理等績效目標細化量化后合理設定。
根據(jù)《指引》要求，績效指標包含三個層級，其中一級指標為項目績效評價內(nèi)容類別，運營期“產(chǎn)出”指標應作為按效付費的核心指標，指標權(quán)重不低于總權(quán)重的80%。二級指標是根據(jù)行業(yè)特殊性對一級指標的細化，各地可根據(jù)項目行業(yè)特點與實際情況適當調(diào)整二級指標，運營期“項目運營”和“項目維護”指標作為“產(chǎn)出” 指標應不低于總權(quán)重的60%。三級指標是根據(jù)項目特性對二級指標進一步細化量化，三級指標需明確指標解釋、數(shù)據(jù)來源、評價標準與評分方法。評價標準中有行業(yè)標準的，參照行業(yè)標準執(zhí)行，沒有行業(yè)標準的依照合同約定執(zhí)行，評分標準視情況扣分的，各地結(jié)合項目具體情況細化確定。
各級財政部門應會同相關部門，建立健全PPP項目績效管理工作相關制度和共性指標框架。各級行業(yè)主管部門應按照績效管理相關制度要求，建立健全本行業(yè)、本領域核心績效指標體系，明確績效標準，加強財政及其他相關部門的協(xié)調(diào)配合。
財政部政府和社會資本合作（PPP）中心目前已推動相關省份建立了城鎮(zhèn)生活污水、生活垃圾焚燒等多個二級行業(yè)指標體系，其中部分省份指標體系已對接信息平臺投入使用，且后續(xù)在進一步對接錄入中，各地可結(jié)合實際予以借鑒，制定本地的行業(yè)指標體系。
五、結(jié)果應用
績效評價結(jié)果是按效付費、落實整改、監(jiān)督問責的重要依據(jù)。各地行業(yè)主管部門應合規(guī)履行預算編制、申報和執(zhí)行程序；各級財政部門應結(jié)合預算績效管理要求，認真審核PPP項目財政收支預算申請及PPP項目績效目標和指標體系，充分考慮本級財政承受能力，合理安排財政預算，加強對財政資金使用合規(guī)性和有效性的監(jiān)督。
政府付費和可行性缺口補助項目，政府承擔的年度運營補貼支出應與當年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果完全掛鉤，原則上績效評價結(jié)果不低于80分才可全額付費。使用者付費項目，項目公司（社會資本）獲得的項目收益應與當年項目公司（社會資本）績效評價結(jié)果掛鉤，具體應用參照《指引》相關要求。項目實施機構(gòu)應及時公開績效評價結(jié)果，在PPP綜合信息平臺上及時填報更新相關資料，做好信息公開，接受社會監(jiān)督。
六、做好銜接
《指引》施行前已發(fā)布中標通知書的項目，PPP項目績效目標、績效指標及結(jié)果應用可沿用采購文件或項目合同中有關約定條款。各級財政部門、項目實施機構(gòu)及項目所屬行業(yè)主管部門應按照《指引》要求開展績效監(jiān)控、績效評價相關工作。對于績效目標與績效指標體系不完善的，可在與社會資本方協(xié)商一致情況下，按照《指引》要求在2021年12月底前進行補充完善。
七、先行先試
各地應積極開展PPP項目績效評價工作，按照“花錢必問效，無效必問責”的原則，鼓勵在鄉(xiāng)村振興領域及文化、體育、旅游、養(yǎng)老等行業(yè)“先行先試”，并將好的經(jīng)驗做法及時報送省財政廳在全省進行推廣應用。
本通知由省財政廳負責解釋，如有問題請及時反饋省財政廳金融處。聯(lián)系人：潘榮吉、李春梅；聯(lián)系電話：67818623/8658。
附件：《財政部關于印發(fā)〈政府和社會資本合作（PPP）項目績效管理操作指引〉的通知》（財金〔2020〕13號）
湖北省財政廳
2021年8月8日